去年10月份在增值稅納稅申報表中上報了一個未開票收入51000元，銷項稅8670元，同時上交了附加稅1040.4元，同時也沒任何會處理，現在所得稅匯算清繳時發票仍未開，需不需要作為視同銷售在所得稅視同銷售表上填報

袁老師

職稱：注冊會計師,中級會計師,稅務師

2017-03-03 11:07

原來上交稅費時已作了分錄：借：應交稅費-未交增值稅8670，
                                                  應交稅費-應交城建稅、教育費附加、地方教育費附加1040.40
                                                    貸：銀行存款              9710.40
  現在我納稅調增后應如何進行會計處理

許紅軍追問

2017-03-03 11:19

包括已交的增值稅8670也記入稅金及附加嗎？是不是這樣:借：稅金及附加9710.40 貸：應交稅費-未交增值稅8670，應交稅費-附加稅。

袁老師解答

2017-03-03 11:02

需要

袁老師解答

2017-03-03 11:10

借：稅金及附加，貸：應交稅費等

袁老師解答

2017-03-03 11:19

是的

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