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送心意

鄒老師

職稱注冊稅務師+中級會計師

2017-03-03 10:26

工程未驗收,只預收房款,還未結轉收入,那業務招待費或廣告費要全額調增后再交所得稅嗎??

豆豆 追問

2017-03-03 11:31

那不是重復繳稅了?

豆豆 追問

2017-03-03 11:35

平時預收款有按比例預繳,年終匯算清繳招待費和廣告費還要全額調增再繳,那不是多交了?竣工驗收后,和土地增值稅一樣匯總計算后多退少補嗎?

鄒老師 解答

2017-03-03 09:46

你好,是的

鄒老師 解答

2017-03-03 10:27

你好,是的

鄒老師 解答

2017-03-03 11:31

你好,超過限額,必須按規定調整的,這個不存在重復納稅的

鄒老師 解答

2017-03-03 12:34

房地產企業可以按預計利潤率計算扣除廣告費,業務招待費,超標了就做調整 
是的

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相關問題討論
你好,是的
2017-03-03 09:46:17
收據的話,大于500元的,是不能抵扣,需要調增的哦!
2019-09-24 17:44:38
你好!預收做的增值稅吧,不影響企業所得稅。
2021-05-28 14:38:44
企業清算的所得稅處理包括以下內容:(一)全部資產均應按可變現價值或交易價格,確認資產轉讓所得或損失;(二)確認債權清理、債務清償的所得或損失;(三)改變持續經營核算原則,對預提或待攤性質的費用進行處理;(四)依法彌補虧損,確定清算所得;(五)計算并繳納清算所得稅;(六)確定可向股東分配的剩余財產、應付股息等。清算所得=企業的全部資產可變現價值或交易價格-資產的計稅基礎-清算費用-相關稅費%2B債務清償損益-彌補以前年度虧損,其中債務清償損益=債務的計稅基礎-債務的實際償還金額,公式中的相關稅費為企業在清算過程中發生的相關稅費,不包含企業以前年度欠稅。
2020-03-19 13:03:19
你清算的時候之前預交的,你是作為已繳所得稅處理,你只是補交,你沒有繳納足的部分就可以了。
2020-01-04 16:25:45
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