老師您好，公司現在車輛出售，原價598877.53元，已計提折舊145773.37元，未計提折舊金額453104.16元，售價賣了44萬，這個分錄怎么做，對方不需要發票，稅怎么計算？

紫藤老師

職稱：中級會計師,稅務師

2022-01-07 12:02

你好，一、將要處置的固定資產轉入清理分錄為

借:固定資產清理

累計折舊

貸:固定資產

二、發生清理費用時:

借:固定資產清理

貸:銀行存款、

三、處置的收入

借:銀行存款等相關科目

貸:固定資產清理應交稅費

五、清理凈損益

1、如果是凈收益

借::固定資產清理

貸:資產處置損益

2、如果是凈損失

借::資產處置損益

貸:貸:固定資產清理

kitty 追問

2022-01-07 12:05

老師，出售價低于購買價，是不是不需要繳增值稅？

紫藤老師解答

2022-01-07 12:05

公司出售價低于購買價，需要繳增值稅

kitty 追問

2022-01-07 12:06

我們是小規模，是不是45萬以下也不需要繳稅？

紫藤老師解答

2022-01-07 12:06

如果是小規模納稅人，在增值稅優惠處理上季度銷售額不超過45萬普票的免增值稅

kitty 追問

2022-01-07 12:40

老師，新政策后，我沒有報過小規模的報表，請問，小規模報表中，我的這筆無票收入應該填在哪一行中？

紫藤老師解答

2022-01-08 09:50

小規模與開具的發票收入一起填寫申報，比如未達起征點銷售額或小微企業銷售額或第一行的收入欄次

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