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送心意

肖肖老師

職稱中級會計師

2022-01-07 00:38

您好!
如果A門店屬于獨立核算納稅的,總倉庫所屬的公司需要開具發(fā)票給門店,你們可以約定一個內(nèi)部結(jié)算價,未約定的可以按成本價結(jié)算。總倉庫和A門店分別確認收入和成本。

小魚三旋 追問

2022-01-07 01:41

這是一個老板開的藥店,有一個總倉庫,有兩家店,例如A門店和B門店,進了藥來在總倉庫,再發(fā)到兩個門店里面。我看老會計是這樣寫的分錄,借:庫存商品A門店15  貸庫存商品總倉10 商品進銷差價差價A門店5。我不明白這個分錄

肖肖老師 解答

2022-01-07 07:08

你們是總部倉庫與門店之間用了商品進銷差價(體現(xiàn)預計售價與采購進價)的核算方法,說明總部倉庫與門店是在同一個核算主體下。
總部倉庫至門店:
借方:庫存商品-A門店15
貸方:庫存商品-總倉10
商品進銷差價5
假設(shè)實際售價14
借方:銀行存款14
貸方:營業(yè)收入14
結(jié)轉(zhuǎn)成本
借方:主營業(yè)務(wù)成本10
商品進銷差價5
貸方:庫存商品15
價格變動分析:
預計毛利5(通過商品進銷差價取數(shù)),實際毛利4,表示銷售價格降低了

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您好! 如果A門店屬于獨立核算納稅的,總倉庫所屬的公司需要開具發(fā)票給門店,你們可以約定一個內(nèi)部結(jié)算價,未約定的可以按成本價結(jié)算。總倉庫和A門店分別確認收入和成本。
2022-01-07 00:38:04
你好,這種調(diào)撥只是庫存商品存放地點不同,不需要做分錄的
2019-08-14 11:56:01
您好,二個方案,一,正常銷售處理,只是銷售價格降低。二,不在銷售,按成本價轉(zhuǎn)入營業(yè)外支出。
2017-10-21 21:12:58
結(jié)轉(zhuǎn)成本時做 主營業(yè)務(wù)成本 貸商品進價差價 相當于是虧損了。
2017-02-18 11:52:43
您好,這可以先做發(fā)出商品
2020-04-26 14:59:56
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