建筑業在做銀行帳手工做帳時，私人墊交的保證金2000元，可不可以直接這樣寫分錄：借：其他應收款單位貸：其他應付個人款。跳過銀行存款這筆

宋生老師

職稱：注冊稅務師/中級會計師

2017-03-01 07:19

工人外出作業自己用現金墊付的300元餐費也一樣不能跳過現金這筆，要這樣做分錄：借：現金**個人 300，貸：其他應付款**個人300 ，借：營業費用 300 ，貸：現金 300 ；也不能直接做成借：營業費用 300 ，貸：其他應付款**個人 300，是這樣的嗎？

菊兒追問

2017-03-01 08:55

如果私人墊付的款項通過了現金或者是銀行，就一定要分開做帳，是這樣吧？

宋生老師解答

2017-02-28 19:43

當然不行，這樣你銀行對不上啊。

宋生老師解答

2017-03-01 08:42

這個倒是可以。因為公司沒有支付出去現金。不過報銷的時候就要用現金了。
另外你這樣一說，我看了下上面的問題，也是可以這樣的。因為你實際上沒有付出銀行存款。

宋生老師解答

2017-03-01 09:15

是的。

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