我是農(nóng)民合作社,給一公司采購了一批加工好的農(nóng)產(chǎn)品,不是我們合作社自產(chǎn)的。對方要求開增值稅專用發(fā)票,請問這個如何做賬呢?這樣是否要繳納企業(yè)25%的所得稅?
三秦大地泉水叮咚
于2017-02-28 17:19 發(fā)布 ??1322次瀏覽
- 送心意
王雁鳴老師
職稱: 中級會計師
2017-03-03 07:41
銷售這塊就是開票,按規(guī)定稅點(diǎn)繳稅就行,現(xiàn)在問題就是采購這塊要怎么做賬呢?因?yàn)椴少彽氖寝r(nóng)民的產(chǎn)品,農(nóng)民開不了發(fā)票。
相關(guān)問題討論

你好,建筑勞務(wù)才是11%
2017-06-08 15:16:30

您好,
一般納稅人不得開具增值稅專用發(fā)票的情況有以下幾個:
(1)向消費(fèi)者個人銷售貨物、勞務(wù)、服務(wù)、無形資產(chǎn)或者不動產(chǎn)。
(2)適用免征增值稅規(guī)定的,國有糧食企業(yè)除外。
(3)提供經(jīng)紀(jì)代理服務(wù)向委托方收取的政府性基金或者行政事業(yè)性收費(fèi),不得開具增值稅專用發(fā)票。
(4)提供旅游服務(wù),選擇差額扣除的住宿費(fèi)、餐飲費(fèi)、交通費(fèi)、簽證費(fèi)、門票費(fèi)和支付給其他接團(tuán)旅游企業(yè)的旅游費(fèi)部分不得開具增值稅專用發(fā) 票,可以開具普通發(fā)票。
(5)金融商品轉(zhuǎn)讓,不得開具增值稅專用發(fā)票。
(6)有形動產(chǎn)融資性售后回租服務(wù)的老合同,選擇扣除本金部分后的余額為銷售額時,向承租方收取的有形動產(chǎn)價款本金,不得開具增值稅專用發(fā) 票,可以開具普通發(fā)票。
(7)商業(yè)企業(yè)一般納稅人零售的煙、酒、食品、服裝、鞋帽(不包括勞保專用部分)、化妝品等消費(fèi)品不得開具專用發(fā)票。
2020-10-16 14:00:02

你好在在第一欄和第二欄填寫不含稅的銷售額專票的銷售額。
2021-10-20 11:00:23

這個做賬按采購,銷售處理就行,這個需要交企業(yè)所得稅了。
2017-02-28 17:29:06

您好
電費(fèi)開增值稅專用發(fā)票 這個可以正常抵扣
抵扣完以后的發(fā)票金額可以做費(fèi)用,減少企業(yè)利潤 可以少繳納所得稅
2019-10-08 22:33:43
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王雁鳴老師 解答
2017-02-28 17:29
王雁鳴老師 解答
2017-03-03 08:57