
企業出售使用過的機器設備,含稅價103萬元,稅率百分之三減按百分之二。意思是,收到103萬的貨款,價稅分離,本來應該一百萬的貨款,三萬的增值稅,現在減了后,增值稅只用上兩萬,給買家開兩萬的增值稅票嗎?那這個兩萬的進項能抵扣銷項嗎?
答: 不可以的,簡易計稅對應的進項就不能抵扣了。
書上說因管理不善,有一批工具被盜,這一批被盜的工具買價是8萬,因為這8萬在上一期已經抵扣過進項了,那在這一期發生被盜就需要轉出了,那為什么轉出的時候不把8萬進行價稅分離?買東西的時候8萬這可是含稅價呀,買東西的時候不可能老板讓你掃個碼先支付貨款,再掃個碼支付增值稅啊?@王嬌老師
答: 同學您好,建議您不要糾結這個問題,做題的話,通常會告知是不是含稅價,如果這里的8萬是含稅價當然要先做價稅分離,毋庸置疑。但如果說8萬是這批工具的成本,那么就是說已經是不含稅價了。
報考2022年中級會計職稱對學歷有什么要求?
答: 報名中級資格考試,除具備基本條件外,還必須具備下列條件之一
老師您好,想請問一下為什么購進的應稅700萬元做進項抵扣時不用做價稅分離呢?謝謝
答: 你好 因為取得的專票,本身就是價款和稅金分開列示的。


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2022-01-03 19:55
孫燃老師 解答
2022-01-03 20:20
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2022-01-03 20:28
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2022-01-03 21:17