送貨單上的金額為10000元。但是對(duì)賬時(shí)直接減了到付運(yùn)費(fèi)100元（客戶先墊給，但我司是包運(yùn)費(fèi)的），最后應(yīng)收賬款就不是10000元了。分錄應(yīng) 借：應(yīng)收賬款9900借：銷售費(fèi)用100元貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入10000 最后，客戶又說(shuō)不用減了，（我們公司對(duì)有些客戶訂有一個(gè)返點(diǎn)政策，是以貨物返點(diǎn)的）所以他再一次下訂單時(shí)，就把返點(diǎn)的產(chǎn)品一起送貨的，所以返點(diǎn)是不算金額的，所以剛才提到運(yùn)費(fèi)也是以這種形式了，直接給做同額度返貨的，100元運(yùn)費(fèi)作為返點(diǎn)返貨不就是等于是送給客戶了嗎？送給客戶的當(dāng)然就不收他款，然而我這邊應(yīng)

吳月柳

職稱：會(huì)計(jì)師,精通全盤賬務(wù)處理,金碟與用友軟件操作

2017-02-27 21:39

所以我做的分錄借：銷售費(fèi)用 -100 貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 -100

w﹏j 追問(wèn)

2017-02-27 21:43

送貨單上的金額為10000元。但是對(duì)賬時(shí)直接減了到付運(yùn)費(fèi)100元（客戶先墊給，但我司是包運(yùn)費(fèi)的），最后應(yīng)收賬款就不是10000元了。分錄應(yīng) 借：應(yīng)收賬款9900借：銷售費(fèi)用100元貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入10000 最后，客戶又說(shuō)那就100元運(yùn)費(fèi)不用減了，作為返點(diǎn)給他（因?yàn)槲覀児緦?duì)有些客戶訂有一個(gè)返點(diǎn)政策，是以貨物返點(diǎn)的）所以他再一次下訂單時(shí)，就把返點(diǎn)的產(chǎn)品一起送貨的，所以返點(diǎn)是不算金額的，所以剛才提到運(yùn)費(fèi)也是以這種形式了，直接給做同額度返貨的，100元運(yùn)費(fèi)作為返點(diǎn)返貨不就是等于是送給客戶了嗎？送給客戶的當(dāng)然就不收他的款，所以我又做一次這樣的分錄借：銷售費(fèi)用 -100 貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 -100 這樣對(duì)嗎？

吳月柳解答

2017-02-27 21:39

請(qǐng)問(wèn)具體問(wèn)題是？

吳月柳解答

2017-02-27 21:58

可以，相當(dāng)于沖掉之前的，在返貨時(shí)再確認(rèn)銷售費(fèi)用