熱情的畫筆 追問

2021-12-31 20:31

麻煩講一下分錄

美橙老師 解答

2021-12-31 20:46

借：原材料
應交稅費—應交增值稅（進項）
貸：銀行存款

熱情的畫筆 追問

2021-12-31 23:25

收購的時候是免稅的
借:庫存商品
貸:銀行存款
銷售的時候開專票
借:應收賬款
貸:主營業務收入
      銷項稅
我們翻看之前的賬務處理是在銷售的時候才提進項稅
借:進項稅
貸:應交稅金
然后結轉成本

美橙老師 解答

2022-01-01 07:26

購入農產品，應按照購入農產品的買價和13%的扣除率計算進項稅額，借記“應交稅金――應交增值稅(進項稅額)”科目;按買價扣除進項稅額后的余額，借記“材料采購、”“商品采購”等科目;按實際支付的價款，貸記“應付帳款”、“銀行存款”等科目。

購進時

借：原材料

借：應交稅金--應交增值稅(進項稅額)

貸：現金(或銀行存款)

美橙老師 解答

2022-01-01 07:27

上面的扣除率13%改為9%

熱情的畫筆 追問

2022-01-01 10:50

還有一個問題，就是銷項稅，轉出銷項稅是為什么？有點懵      借:應交稅費銷項稅      貸:應交稅費未交銷項稅       為什么要轉出

美橙老師 解答

2022-01-01 14:33

月末進項和銷項稅結轉到應交稅費未交增值稅，銷項稅大于進項體現在應交稅費未交增值稅貸方，表示有應交未交的增值稅。