悟空 追問

2021-12-31 14:20

小規模不可以走營業外收支嗎？

陳橙老師 解答

2021-12-31 14:26

小規模納稅人適用小企業會計準則，直接營業外收支

悟空 追問

2021-12-31 14:29

好的老師，那我這個季度申報的時候這個出售2手固定資產的收入也要和我的主營業務收入寫在一起嗎？

陳橙老師 解答

2021-12-31 14:33

增值稅申報表在銷售試用過的固定資產不含稅銷售額欄次
企業所得稅季度申報表，因為這個不是主營業務收入也不是其他業務收入，不需要寫在營業收入

悟空 追問

2021-12-31 14:36

老師增值稅那個但是我這個小規模季度不超過45萬是免稅的，我問大廳的人說這個賣固定資產也是算我的收入，所以是不是都要填寫到免稅收入里面啊？

陳橙老師 解答

2021-12-31 14:57

是的，如果符合小微企業優惠條件沒有達到起征點的，在小微企業免稅銷售額那里

悟空 追問

2021-12-31 14:58

好的老師那我所得稅申報收入的時候收入要加上這個嗎？如果不加那所得稅的收入和這個增值稅收入數字就不一致了。

陳橙老師 解答

2021-12-31 15:02

增值稅的收入和所得稅的收入不一定要一致的，納稅人在生產經營中轉讓固定資產就會導致這部分不一致，這是正常的

悟空 追問

2021-12-31 15:04

好的那您的意思就是說我所得稅收入的時候不用填寫這個固定資產收入是吧

陳橙老師 解答

2021-12-31 15:04

是的 ，這個并不是企業所得稅中營業收入的組成部分

悟空 追問

2021-12-31 15:11

所得稅申報表和我利潤表保持一致就可以了吧。

陳橙老師 解答

2021-12-31 15:12

是的，和利潤表保持一致

悟空 追問

2021-12-31 15:27

好的感謝老師指點。

陳橙老師 解答

2021-12-31 15:39

學習必須如蜜蜂一樣，采過許多花，才能釀出蜜來。加油！

悟空 追問

2021-12-31 16:40

是的老師說的有道理

陳橙老師 解答

2021-12-31 20:56

祝你學習愉快，滿意給老師五星好評