尹鳳君 追問

2021-12-31 14:12

老師，付款沒有按照合同按時付款，計提房租，借方：成本，貸方預付賬款，這樣分錄對嗎？

尹鳳君 追問

2021-12-31 14:14

按照合同每月計提，付款時怎么做分錄，如果付款了，發票今年沒到，怎么攤銷房租，老師

宋艷萍老師 解答

2021-12-31 14:27

預交租金時：
借：預付賬款-房租
貸：銀行存款
房租一般計入管理費用
按月分攤會計分錄：
借：管理費用-房租
貸：預付賬款-房租

宋艷萍老師 解答

2021-12-31 14:29

沒有收到發票，就先計入其他應付款
借：其他應付款——房東名稱
貸：銀行存款

宋艷萍老師 解答

2021-12-31 14:29

收到發票再記預付賬款

宋艷萍老師 解答

2021-12-31 14:30

借：預付賬款——房東名稱
應交稅費——應交增值稅（進項稅額）
貸：其他應付款——房東名稱