您好，老師，采購(gòu)原材料生產(chǎn)免稅產(chǎn)品和應(yīng)稅產(chǎn)品取得的專票可以先勾選認(rèn)證抵扣，再按免稅產(chǎn)品部分銷售額做進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出嗎？

答： 學(xué)員你好，可以這么操作的

免稅產(chǎn)品購(gòu)入：借原材料 應(yīng)交增值稅進(jìn)項(xiàng)稅額 貸應(yīng)付帳款驗(yàn)票后進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出怎么做？

答： 您好，發(fā)生需要轉(zhuǎn)出時(shí)： 借:庫存商品(在建工程、原材料、銷售費(fèi)用) 。 貸:應(yīng)交稅金--應(yīng)交增值稅(進(jìn)項(xiàng)稅轉(zhuǎn)出)。 月底進(jìn)行結(jié)轉(zhuǎn)時(shí)： 借：應(yīng)交稅法-應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅轉(zhuǎn)出）。 貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（未交增值稅）。

報(bào)考2022年中級(jí)會(huì)計(jì)職稱對(duì)學(xué)歷有什么要求？

答： 報(bào)名中級(jí)資格考試，除具備基本條件外，還必須具備下列條件之一

本月購(gòu)進(jìn)原材料100，進(jìn)項(xiàng)稅額16，內(nèi)銷收入200，銷項(xiàng)32，外銷收入20美金，當(dāng)期應(yīng)交稅額？應(yīng)退稅額？進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出稅額？免抵退稅額？

答： 應(yīng)納稅額＝當(dāng)期銷項(xiàng)稅額－當(dāng)期進(jìn)項(xiàng)稅額 應(yīng)交增值稅=銷項(xiàng)稅額-進(jìn)項(xiàng)稅額-上期留抵稅額 應(yīng)交增值稅=銷項(xiàng)稅額+已交稅金-進(jìn)項(xiàng)稅額-上期留抵稅額-進(jìn)項(xiàng)稅轉(zhuǎn)出額-出口退稅