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鄒老師
職稱： 注冊(cè)稅務(wù)師+中級(jí)會(huì)計(jì)師
2021-12-30 14:06
老師，有個(gè)人代開的勞務(wù)發(fā)票，我們公司沒有要，但是他 問
你好，如果沒有要，沒有入賬，就沒有代扣代繳的義務(wù) 答
老師，我有個(gè)問題哈，公司是小規(guī)模納稅人，他抖音收入 問
你好，銷售產(chǎn)品的是嗎？是的話，對(duì)的。 但是，你少做了一個(gè)收入，你們扣除的服務(wù)費(fèi)沒有包含在里面。 答
老師，我問下，代開發(fā)票產(chǎn)生的勞務(wù)報(bào)酬所得稅，我應(yīng)該 問
你好，對(duì)公司來說要看他給公司做了什么，比如說是建造固定資產(chǎn)可以借，在建工程貸，應(yīng)付賬款。 然后再借，應(yīng)付賬款貸，銀行存款，應(yīng)交稅費(fèi)，代扣代繳個(gè)人所得稅。 答
有建筑工程行業(yè)的老師嗎？有賬務(wù)問題請(qǐng)教，謝謝！ 問
同學(xué)你好 具體什么問題呢 分錄大約就是我總結(jié)的這些 一、收入核算 1、收到預(yù)付工程款時(shí) 借：銀行存款 貸：預(yù)收賬款 應(yīng)繳稅費(fèi)-應(yīng)繳增值稅-銷項(xiàng)稅 2、工程完工結(jié)算時(shí) 借：預(yù)收賬款/應(yīng)收賬款 貸：工程結(jié)算收入 3、結(jié)轉(zhuǎn)收入 借：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本 管理費(fèi)用 銷售費(fèi)用 財(cái)務(wù)費(fèi)用等等 借或貸：本年利潤(rùn) 二、成本的核算 1.發(fā)生的合同成本 借：工程施工—合同成本 應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額） 貸：銀行存款 2.發(fā)生的材料費(fèi)用 借：管理費(fèi)用/原材料 應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額） 貸：銀行存款 3.支付人工費(fèi) 借：工程施工--人工費(fèi) 貸：現(xiàn)金（或應(yīng)付工資等） 4.發(fā)生的機(jī)械費(fèi)用 借：工程施工--機(jī)械使用費(fèi) 應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額）（指的租賃） 貸：銀行存款（或累計(jì)折舊等） 5.發(fā)生的其他直接費(fèi) 借：工程施工--其他直接費(fèi) 貸：銀行存款（或現(xiàn)金等） 6.月末確認(rèn)收入和成本 借：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本（按當(dāng)期確認(rèn)的合同成本） 工程施工——合同毛利 （倒擠） 貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入（按當(dāng)期確認(rèn)的工程結(jié)算收入） 7.工程完工決算后，應(yīng)將“工程結(jié)算”科目與“工程施工”科目沖抵，沖抵后“工程施工”科目與“工程結(jié)算”科目余額均為零。 施工企業(yè)合同完工 答
你好，個(gè)稅添加附加專項(xiàng)扣除 子女教育后，填寫工資 問
你好，扣繳義務(wù)人選擇了企業(yè)嗎？如果是的話，工資薪金申報(bào)的那個(gè)頁(yè)面有一個(gè)下載更新 答
知識(shí)產(chǎn)權(quán)認(rèn)證證書
粵公網(wǎng)安備 44030502000945號(hào)
加載中...
合適最好 追問
2021-12-30 14:53
鄒老師 解答
2021-12-30 14:57