shmilyxin030701 追問

2021-12-30 12:58

公司之間的拆借資金

shmilyxin030701 追問

2021-12-30 13:00

是不是借應收利息，貸財務費用利息收入，這樣財務費用是減少的是吧？是像計銀行利息那樣記在財務費用借方負數還是記在貸方？

meizi老師 解答

2021-12-30 13:01

 你好； 那也不應該這樣來做。 比如我來計提利息  我收取你的利息。  借應收利息貸其他業務收入  ； 應交稅費-應交增值稅。 要涉及增值稅和附加稅以及企業所得稅的。 怎么會去沖財務費用   

shmilyxin030701 追問

2021-12-30 13:24

我們是母子公司之間的拆借，不能沖減財務費用嗎？那借款開具增值稅專用發票可以抵扣嗎？

meizi老師 解答

2021-12-30 13:25

 你好；    母子公司之間的借款利息要做  （財稅〔2016〕36號）附件1《營業稅改征增值稅試點有關事項的規定》：母公司無償借款給子公司使用,不收取利息的需要視同銷售按貸款服務繳納增值稅,利息收入按銀行同期同類貸款利率計算。

shmilyxin030701 追問

2021-12-30 13:29

開具的增值稅專票可以抵扣不？

shmilyxin030701 追問

2021-12-30 13:46

第二條不可以嗎

meizi老師 解答

2021-12-30 14:02

你好；借款利息是金融服務 是不能抵扣的