蘭 追問

2017-02-26 20:37

不是掛的預付，是暫估材料，先前的暫估分錄是    借：工程施工- 材料費30000  貸：應付賬款- 某某公司30000    
借：應付賬款- 某某公司30000   貸：銀行存款30000    發(fā)票回來后沖暫估   借：工程施工- 材料費-290000  貸：應付賬款- 某某公司-29000  借：工程施工- 材料費290000  貸：應付賬款- 某某公司29000  
現(xiàn)在是還有暫估的1000沒法沖回，銀行也多付了一千，并且之前暫估時就結轉了成本。

王雁鳴老師 解答

2017-02-26 20:23

那只能先掛著了，如果確實想處理，那就轉入營業(yè)外支出，或者轉入財務費用-現(xiàn)金折扣。

王雁鳴老師 解答

2017-02-26 20:28

是啊，發(fā)票回不來，是不是剩下的這1000元掛在預付賬款上了。

王雁鳴老師 解答

2017-02-26 20:42

那也是掛在應付賬款上了，不過是負數(shù)，與我說的持在預付賬款上的性質(zhì)是一樣的，那這1000元也是要轉那兩個科目啊。否則您轉哪里呢？