凝冰點 追問

2021-12-29 19:24

可是這些小額支付沒有發票的怎么做賬呢？

鄒老師 解答

2021-12-29 19:25

你好，針對個人的零星支出（低于500元），是可以沒有發票入賬并稅前扣除的 。分錄是
借：銷售費用，貸：銀行存款 

凝冰點 追問

2021-12-29 21:25

這些錢應該都是從第三平臺方賬戶里直接打款到消費者的支付寶之類的

鄒老師 解答

2021-12-29 21:26

你好，那貸方通過其他貨幣資金科目核算就是了
借：銷售費用，貸：其他貨幣資金

凝冰點 追問

2021-12-29 21:27

就是銷售額一個月幾十萬，這樣的小額打款會高于500元

鄒老師 解答

2021-12-29 21:27

你好，那貸方通過其他貨幣資金科目核算就是了
借：銷售費用，貸：其他貨幣資金
小額打款會高于500元，沒有發票就需要做納稅調增處理

凝冰點 追問

2021-12-29 21:34

具體納稅調增怎么處理？如何做賬，稅務如何調增？

鄒老師 解答

2021-12-29 21:35

你好，比如好評返現金額1萬，本來的利潤100萬，企業所得稅按101萬計算納稅
匯算清繳補交的所得稅，賬務處理是
借：以前年度損益調整   ，貸：應交稅費—企業所得稅
借：應交稅費—企業所得稅 ， 貸：銀行存款

凝冰點 追問

2021-12-30 08:41

企業所得稅納稅額調增就是原來100萬，現在是加1萬，變成101萬再乘以企業所得稅稅率？是這樣嗎？

鄒老師 解答

2021-12-30 08:42

你好，是的，是這樣的