遇東風 追問

2021-12-29 16:44

好的，謝謝老師！

鄒老師 解答

2021-12-29 16:46

不客氣，祝你學習愉快，工作順利！ 希望你對我的回復及時予以平價，謝謝。

遇東風 追問

2021-12-29 17:44

老師，你好！紅沖了稅金及附加，不是0了嗎？還需要結轉到本年利潤嗎？

鄒老師 解答

2021-12-29 17:47

你好，需要把紅沖的稅金及附加貸方發生額，結轉到本年利潤啊 

遇東風 追問

2021-12-29 17:51

老師，我計提是時候分錄是借：稅金及附加，貸：應交稅費，稅金每個月都結轉到本年利潤了，我年底應該不需要結轉了吧？

鄒老師 解答

2021-12-29 17:53

你好
現在沖銷了計提的土地使用稅，分錄是
借：應交稅費，貸：稅金及附加
這個分錄之后，稅金及附加余額在貸方，需要計入借方結轉到余額為0才是啊

遇東風 追問

2021-12-29 17:53

是不是只需要紅沖掉就可以？但是在凈利潤上如何體現我減免了20萬呢

鄒老師 解答

2021-12-29 17:54

你好
現在沖銷了計提的土地使用稅，分錄是
借：應交稅費，貸：稅金及附加
這個分錄之后，稅金及附加余額在貸方，需要計入借方結轉到余額為0才是啊
計入了稅金及附加貸方發生額，利潤表的稅金及附加就會減少 20萬 ，這個就可以體現了啊 

遇東風 追問

2021-12-29 17:57

老師，我知道了，我想明白了

鄒老師 解答

2021-12-29 17:57

祝你學習愉快，工作順利！ 希望你對我的回復及時予以平價，謝謝。