進擊的熊孩子 追問

2017-02-25 10:23

我是一般納稅人，航天信息的工作人員，給了我一張490的增票和330的定額發(fā)票，可抵扣稅額是71.2，他說需要認證，然后報稅時再填表，全額抵抗820，那么我認證了的話，不就是多抵抗了71.2嗎

宋生老師 解答

2017-02-25 10:18

是問分錄還是問什么？

宋生老師 解答

2017-02-25 10:20

你是小規(guī)模還是一般納稅人。

宋生老師 解答

2017-02-25 10:25

一般這樣的都不需要認證，直接填在23行次。 
根據(jù)《財政部 國家稅務(wù)總局關(guān)于增值稅稅控系統(tǒng)專用設(shè)備和技術(shù)維護費用抵減增值稅稅額有關(guān)政策的通知》（財稅〔2012〕15號）第五條規(guī)定：“納稅人在填寫納稅申報表時，對可在增值稅應(yīng)納稅額中全額抵減的增值稅稅控系統(tǒng)專用設(shè)備費用以及技術(shù)維護費，應(yīng)按以下要求填報：增值稅一般納稅人將抵減金額填入《增值稅納稅申報表（適用于增值稅一般納稅人）》第23欄”應(yīng)納稅額減征額