優秀的檸檬 追問

2021-12-28 18:23

L公司存在的問題，審計風險及應對措施

何何老師 解答

2021-12-28 18:44

好的，我看一下題目

優秀的檸檬 追問

2021-12-28 22:14

這道題可以解答嗎？

何何老師 解答

2021-12-29 09:28

存在的問題：關聯方采購占比達5%。
審計風險：超出被審計單位正常經營過程的重大關聯方交易導致的重大錯報風險
應對措施：如果適用的財務報告編制基礎對關聯方作岀規定，注冊會計師應當向管理層和治理 層(如適用)獲取下列書面聲明；除非治理層全部成員參與管理被審計單位，注冊會計師應當與治理層溝通審計工作 中發現的與關聯方相關的重大事項。針對交易對方實施背景調查，將其股東情況、注冊時間、注冊地址、辦公地址、 網站地址、郵箱域名、注冊登記的聯系人及其電話和郵箱等信息與被審計單位的相關信 息進行比對；考慮交易對方的日常經營范圍和規模 是否與相關交易相匹配。實施函證和實地走訪，包括觀察交易對方的經營場所、貨物進出情況，現場詢 問相關人員，以了解該交易對方與被審計單位的交易詳情

優秀的檸檬 追問

2021-12-29 09:39

前面的這些資產負債表項目有審計風險嗎？

何何老師 解答

2021-12-29 09:39

存在的問題：水聿科技(北京)有限公司為4102.04萬元，去年采購金額為3409.99萬元，存在交易異常的情況，可能存在公司資金占用情況。
審計風險：預付款項金額過大，超過公司全能采購額，存在異常，是否為關聯方。
應對措施：檢查付款憑證，查看付款申請單、銀行回單、相應購貨合同，是否存在商業合理性。
對供應商進行函證，函證預付賬款余額的合理性。

優秀的檸檬 追問

2021-12-29 13:43

3409.99是怎么算出來的

何何老師 解答

2021-12-29 14:41

您好，附注里面主要供應商里面的采購數據