盈希 追問

2021-12-26 18:18

有兩種情況，一是年末了暫估沒有收回發票是否要沖回暫估？？二是我上個月暫估了1萬商品，下個月收回了5000的商品，但是做暫估沖回時自動出來藍單1萬和紅單1萬，此時我還有5000的發票是沒有收到的，這個情況我需要如何處理呢？

丁丁 解答

2021-12-26 18:29

第一種情況：什么時候收回發票什么時候沖暫估，在企業所得稅匯算清繳前收回發票了，這筆暫估所對應成本可以稅前列支，不過沒有收回，就不能稅前列支。
第二種情況：沖掉的1萬這張憑證如果不能修改，又想保留另外5000的暫估，可以重新暫估5000

盈希 追問

2021-12-26 18:43

我可以理解為：直接把自動生成的1萬藍單的金額改成5000，然后再重新暫估5000嗎？？

丁丁 解答

2021-12-26 19:15

同學還沒有理解老師的意思：如果沖掉的那張憑證能直接修改成5000，且不影響后續任何操作就直接修改。如果不能直接修改，或者修改后影響后續操作，那么就不修改了，直接保留沖掉的10000這份憑證，然后再重新暫估5000的