公司銷售商品，請碼頭裝卸上船。支付碼頭裝卸費。共裝100噸，1元/噸。對方去稅局代開了3%的增值稅發票。后來發現統計噸數有誤，只有90噸。讓碼頭去作廢發票重開，可是對方遺失了一聯發票，重開不了發票。我們公司領導決定按實際90噸給碼頭結算裝卸費。還是用100噸的那張發票做賬。那么請問老師這個賬怎么做呢？今天下午老師解答了一下。我沒搞明白。想老師再詳細解答一下。怎么做賬好些。用分錄解答吧。

鄒老師

職稱：注冊稅務師+中級會計師

2017-02-22 21:32

我是說現在不去重開發票了。直接用對方開的發票做賬。怎么做才好。

651356 追問

2017-02-22 21:38

那我要按實際支付金額，把增值稅計算一下。對方是代開的3%專票。我可以抵扣的。老師是吧？

鄒老師解答

2017-02-22 21:31

登報聲明遺失，開具負數發票沖銷，然后根據實際裝卸費結算開具發票

鄒老師解答

2017-02-22 21:32

按實際支付的費用做賬，入賬金額小于發票金額是可以的

鄒老師解答

2017-02-22 21:59

是的
如果你們是一般納稅人，可以抵扣，否則不得抵扣

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