xxyy 追問

2021-12-22 11:54

啥意思，不明白

鄒老師 解答

2021-12-22 11:54

你好，賬上暫估的庫存票來不了，需要沖銷暫估入賬，然后按無票購進處理 
沖銷暫估入賬

借：應付賬款-暫估 ，  貸：庫存商品
然后按無票購進處理 
借：庫存商品，貸：銀行存款等科目 

xxyy 追問

2021-12-22 11:58

匯算清繳是調(diào)增嗎，

鄒老師 解答

2021-12-22 11:58

你好，匯算清繳的時候，需要對無票成本做納稅調(diào)增處理 

xxyy 追問

2021-12-22 11:59

明年只需要匯算清繳調(diào)增，賬上還需要處理嗎

xxyy 追問

2021-12-22 11:59

這個暫估的庫存需要調(diào)增嗎

鄒老師 解答

2021-12-22 11:59

你好，明年只需要匯算清繳調(diào)增，賬上不需要做其他處理了 

xxyy 追問

2021-12-22 12:00

老師您針對這筆暫估給我講講現(xiàn)在到匯算清繳我該怎么處理

鄒老師 解答

2021-12-22 12:02

你好，匯算清繳的時候，需要對無票成本做納稅調(diào)增處理 ，賬上不需要做其他處理了 
比如無票購進1萬，賬面利潤10萬，納稅調(diào)增1萬，調(diào)增之后應納稅所得額就是11萬，企業(yè)所得稅按11萬計算

xxyy 追問

2021-12-22 12:09

好的謝謝

鄒老師 解答

2021-12-22 13:13

不客氣，祝你學習愉快，工作順利！ 希望你對我的回復及時予以平價，謝謝。