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送心意

紫藤老師

職稱中級會計師,稅務師

2021-12-21 16:42

你好,結轉銷項稅額、進項稅額 
結轉進項時 借:應交稅費——應交增值稅——轉出未交增值稅 
貸:應交稅費——應交增值稅——進項稅額 
結轉銷項時 借:應交稅費——應交增值稅——銷項稅額 
貸:應交稅費——應交增值稅——轉出未交增值稅 
如果轉出未交增值稅科目余額在貸方,代表應該繳納的,應先做如下結轉分錄: 
借:應交稅費——應交增值稅——轉出未交增值稅 
貸:應交稅費——未交增值稅 
繳納時 借: 應交稅費——未交增值稅 貸:銀行存款

靜靜地、聼 追問

2021-12-21 16:46

進項稅額加計抵減 你沒考慮

紫藤老師 解答

2021-12-21 16:47

你好,
借:應交稅費—增值稅加計抵減 
  貸:其他收益

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相關問題討論
同學,這兩個沒什么區別, 只有(一)一般計稅方法——適用于一般納稅人 當期應納增值稅稅額=當期銷項稅額-當期進項稅額 (二)簡易計稅方法——適用于一般納稅人%2B小規模納稅人 當期應納增值稅稅額=當期銷售額(不含增值稅)×征收率
2020-03-22 14:11:30
您好,取得注明旅客身份信息的公路、水路等其他客票的,按照下列公式計算進項稅額:   公路、水路等其他旅客運輸進項稅額=票面金額÷(1%2B3%)×3%
2023-11-19 00:10:34
同學你好 是留抵退稅嗎
2022-08-23 09:47:22
你好,不可以同時享受的
2021-08-08 17:49:38
同學,你好 加計抵減 借:應交稅費-應交增值稅(加計抵減) 貸:其他收益
2021-12-21 15:46:18
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