俊秀的巨人 追問

2021-12-20 13:42

分錄怎么做？

美橙老師 解答

2021-12-20 13:47

暫估分錄
借：庫存商品-暫估
貸：銀行存款
出售
借：銀行存款
貸：主營業務收入
貸：應交稅費-應交增值稅（銷項）
借：主營業務成本
貸：庫存商品-暫估
收到發票后紅字沖銷以上暫估分錄：
借：庫存商品-暫估  紅字
貸：銀行存款   紅字 

借：主營業務成本   紅字
貸：庫存商品-暫估   紅字
根據發票重新做賬：
借：庫存商品
應交稅費-應交增值稅（進項）
貸：銀行存款
借：主營業務成本
貸：庫存商品

俊秀的巨人 追問

2021-12-20 13:52

還有一個問題，上個月開錯了發票這個月沖紅了，開錯的還需要做賬結轉成本嗎？

美橙老師 解答

2021-12-20 13:54

開錯的需要先結轉成本，再紅沖，都要在賬上體現

俊秀的巨人 追問

2021-12-20 13:57

好的，謝謝老師

美橙老師 解答

2021-12-20 13:57

不客氣，滿意請給個五星好評，祝你工作愉快