會計學堂 追問

2021-12-20 12:10

那計算過程是什么樣的？答案對嗎？500-300又是什么

岳岳老師 解答

2021-12-20 12:19

500-300不能抵消其他國家分公司的盈利呀

會計學堂 追問

2021-12-20 12:20

老師 你給我寫一下575的計算過程吧

岳岳老師 解答

2021-12-20 12:32

計算過程應該是這樣的（4000-1900）+2000+1000=5100
5100*0.25-700=575

會計學堂 追問

2021-12-20 12:35

老師 2000是什么呢

岳岳老師 解答

2021-12-20 13:58

1900/（1-5%）呀，不是有預提的企業所得稅嗎

會計學堂 追問

2021-12-20 22:34

老師，這道題我的思路是乙國的應納稅所得額為境外所得1900+直接承擔的稅款100+間接承擔的稅款800=2800；境內所得為4000-1900=2100；所以境內外合計稅額4900*25%=1225；應該繳納稅款1225_700=525萬元。不知道哪里錯了，還是算不出575

岳岳老師 解答

2021-12-20 22:36

不是的哦，因為控股80%，這個應該是要計算他的所有應納稅額哦，所以你應該直接加1000，而不是800