進貨稅率16%，現在退貨，如果還按16%稅率退貨，系統能開出來嗎？如果不按原稅率開，怎么開？謝謝老師！

丁小丁老師

職稱：注冊會計師,CMA,稅務師,中級會計師

2021-12-18 19:41

您好！這個情況要去稅務局開通16%稅率的權限，然后才能開具紅字發票，具體可以咨詢下當地稅務局哦

2021-12-18 19:41:37

您好，其他對話框回復你了，具體有問題可以繼續追問

2018-12-16 20:21:52

需要的一、根據規定，出口國家明確規定不予退（免）增值稅的貨物，需視同內銷貨物計提銷項稅額或征收增值稅。另外，根據規定，國家明確規定不予退（免）稅的貨物包括：國家規定出口退稅率為0的貨物。二、一般納稅人以一般貿易方式出口上述貨物計算銷項稅額公式：銷項稅額=出口貨物離岸價格×外匯人民幣牌價÷（1+法定增值稅稅率）×法定增值稅稅率。對上述應計提銷項稅額的出口貨物，生產企業如已按規定計算免抵退稅不得免征和抵扣稅額并已轉入成本科目的，可從成本科目轉入進項稅額科目；外貿企業如已按規定計算征稅率與退稅率之差并已轉入成本科目的，可將征稅率與退稅率之差及轉入應收出口退稅的金額轉入進項稅額科目。三、需視同內銷征稅的出口貨物無需作出口退稅申報，但需在電子申報系統中進行錄入。有關電子申報系統的操作問題請您向防偽稅控服務單位咨詢。

2019-09-26 15:01:43

你好把你做退貨的分錄沖了然后掛其他應收款-出納出納退回錢后沖這個其他應收款

2019-03-11 09:38:44

?外貿企業出口貨物發生退運的，應先向主管稅務機關申請開具《出口貨物退運已補稅（未退稅）證明》并攜其到海關申請辦理出口貨物退運手續。出口企業發生退貨，需在出口退稅申報系統進行退運證明錄入，生成電子數據，持紙質退運已補稅（未退稅）證明申請表等資料去主管稅務機關辦理出口商品退運證明。外貿企業發生退運的，已申報退稅的，需先補稅，未申報退稅的，不需補稅。申請開具《出口貨物退運已補稅（未退稅）證明》時應填報《退運已補稅（未退稅）證明申請表》，提供正式申報電子數據及下列資料： ??①出口貨物報關單（退運發生時已申報退稅的，不需提供）； ??②出口發票（外貿企業不需提供）； ??③稅收通用繳款書原件及復印件（退運發生時未申報退稅的不需提供）； ??④主管稅務機關要求報送的其他資料。 ??在外貿企業出口退稅申報系統錄入退運證明的操作說明: ??進入外貿企業出口退稅申報系統－進入向導－單證申報向導， ??(1)第二步－單證申報數據錄入-退運已補稅（未退稅）證明申請表-錄入數據后?點擊“設置標志”； ??(2)第五步-生成正式申報軟盤-打印單證申報數據-退運已補稅（未退稅）證明申請表； ??(3)?第五步-生成正式申報軟盤-生成單證申報數據。 ??（2）外貿企業退運時的賬務處理： ??沖減退運收入： ??借：應收外匯賬款（紅字） ??貸：主營業務收入－出口收入（紅字） ??借：主營業務成本（紅字） ??貸：庫存商品（紅字） ??借：主營業務成本（征退稅率之差） ??貸：應交稅費－應交增值稅（進項稅額轉出）（征退稅率之差） ??對已辦理申報退稅的出口貨物，根據其主管稅務機關規定的應補交稅款，作如下會計分錄： ??借：應交稅費－應交增值稅（出口退稅） ??主營業務成本（消費稅退稅） ??貸：銀行存款

2022-03-04 17:06:45

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