曼^O^妮 追問

2017-02-20 19:07

是在開票系統里面開張紅字發票嗎，開完紅字發票還要做什么

曼^O^妮 追問

2017-02-20 19:24

我們的情況是對方沒有認證，發票沒有退回來。是雙方都要填信息表開具藍色發票嗎，不用直接開紅字發票是嗎

曼^O^妮 追問

2017-02-20 21:04

是專用發票。退回來之后開藍字發票嗎

方老師 解答

2017-02-20 19:05

不能作廢，可以開具紅字發票。

方老師 解答

2017-02-20 19:09

（一）購買方取得專用發票已用于申報抵扣的，購買方可在增值稅發票管理新系統（以下簡稱“新系統”）中填開并上傳《開具紅字增值稅專用發票信息表》（以下簡稱《信息表》，詳見附件），在填開《信息表》時不填寫相對應的藍字專用發票信息，應暫依《信息表》所列增值稅稅額從當期進項稅額中轉出，待取得銷售方開具的紅字專用發票后，與《信息表》一并作為記賬憑證。 
  購買方取得專用發票未用于申報抵扣、但發票聯或抵扣聯無法退回的，購買方填開《信息表》時應填寫相對應的藍字專用發票信息。 
  銷售方開具專用發票尚未交付購買方，以及購買方未用于申報抵扣并將發票聯及抵扣聯退回的，銷售方可在新系統中填開并上傳《信息表》。銷售方填開《信息表》時應填寫相對應的藍字專用發票信息。 
  （二）主管稅務機關通過網絡接收納稅人上傳的《信息表》，系統自動校驗通過后，生成帶有“紅字發票信息表編號”的《信息表》，并將信息同步至納稅人端系統中。 
  （三）銷售方憑稅務機關系統校驗通過的《信息表》開具紅字專用發票，在新系統中以銷項負數開具。紅字專用發票應與《信息表》一一對應。 
  （四）納稅人也可憑《信息表》電子信息或紙質資料到稅務機關對《信息表》內容進行系統校驗。 
  二、稅務機關為小規模納稅人代開專用發票，需要開具紅字專用發票的，按照一般納稅人開具紅字專用發票的方法處理。 
  三、納稅人需要開具紅字增值稅普通發票的，可以在所對應的藍字發票金額范圍內開具多份紅字發票。紅字機動車銷售統一發票需與原藍字機動車銷售統一發票一一對應。

方老師 解答

2017-02-20 20:05

這個票是普票還是專票，專票的話不退早晚要認證的，普票的話可以直接開紅字發票。

方老師 解答

2017-02-20 21:08

發票聯和抵扣聯退回來，你方申請開具紅字發票，或讓對方認證后申請開具紅字發票。