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送心意

小五子老師

職稱中級會計師,注冊會計師

2021-12-17 22:36

你好!
規范的賬務處理如下:
1、發出代金券,沒有現金流出,只是在未來期間內可以沖抵現金,實際上是一種應付未付的折扣。
借:銷售費用(按實際發出代金券的金額入賬)
貸:其他應付款-代金券
2、收到代金券時,
借:其他應付款-代金券(按實際收到代金券的金額入賬)
貨幣資金科目(按實際收到的貨幣資金金額入賬) 貸:營業收入 應交稅費-應交增值稅借:營業成本 貸:庫存商品
3、代金券到期后,將尚未兌換的代金券沖回
借:其他應付款-代金券(尚未收回的代金券金額)
貸:銷售費用

魏彩丹 追問

2021-12-17 22:54

超市辦充值卡,比如他辦5000又送了500還發放了代金券我該怎么做賬呀?

小五子老師 解答

2021-12-17 23:06

會員卡充值贈送,消費的賬務處理:
這種情況算現金折扣,計入財務費用
借:庫存現金
財務費用
貸:預收賬款
2、按實際消費金額計入收入
3、消費時
借:預收賬款
貸:主營業務收入
4、借:庫存現金
預收賬款
貸:主營業務收入
預收賬款
5、報表時,收入、財務費用等在利潤表填報;預收賬款、庫存現金等在資產負債表上列示.

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你好! 規范的賬務處理如下: 1、發出代金券,沒有現金流出,只是在未來期間內可以沖抵現金,實際上是一種應付未付的折扣。 借:銷售費用(按實際發出代金券的金額入賬) 貸:其他應付款-代金券 2、收到代金券時, 借:其他應付款-代金券(按實際收到代金券的金額入賬) 貨幣資金科目(按實際收到的貨幣資金金額入賬) 貸:營業收入 應交稅費-應交增值稅借:營業成本 貸:庫存商品 3、代金券到期后,將尚未兌換的代金券沖回 借:其他應付款-代金券(尚未收回的代金券金額) 貸:銷售費用
2021-12-17 22:36:50
超市發放跟使用現金劵分別怎么做賬?
2015-10-09 11:21:01
你好,借;銷售費用,貸;銀行存款等科目
2019-11-07 15:05:55
您好,相關購物卡業務通過應付職工薪酬核算,
2017-02-07 10:43:39
借現金 銷售費用貸主營業務收入 應交稅費
2017-06-02 18:14:11
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