安靜的小伙 追問

2021-12-16 01:11

然后領用怎么辦？借生產成本貸原材料?

安靜的小伙 追問

2021-12-16 01:13

生產成本二級科目直接材料?

小五子老師 解答

2021-12-16 01:14

是的，領用就跟之前一樣做就可以了。

安靜的小伙 追問

2021-12-16 01:14

新企業之前沒有

安靜的小伙 追問

2021-12-16 01:15

原材料這個月沖銷怎么做？一直沒付款沒發票

小五子老師 解答

2021-12-16 01:15

你做的
借：生產成本
貸：原材料
是可以的。

小五子老師 解答

2021-12-16 01:16

二級科目-原材料可以的。

安靜的小伙 追問

2021-12-16 01:17

這個月沖銷怎么做

小五子老師 解答

2021-12-16 01:22

暫估入庫的商品已經銷售,需要結轉成本,否則,一是收入、成本不配比,二是庫存商品結存會出現紅字.賬務處理:
(1)按購貨合同金額暫估入賬
借:庫存商品
貸:應付賬款-暫估應付款
(2)銷售時
借:銀行存款等
貸:主營業務收入
貸:應交稅費-應交增值稅(銷項稅額)
(3)按暫估價計算結轉銷售成本
借:主營業務成本
貸:庫存商品
(4)收到進貨發票后,沖銷暫估入賬,
借:庫存商品(紅字)
貸:應付賬款-暫估應付款(紅字)
然后,按實際成本入賬
借:庫存商品
借:應交稅費-應交增值稅(進項稅額)
貸:銀行存款
(5)沖銷按暫估價計算結轉的已銷商品成本
借:主營業務成本(紅字)
貸:庫存商品(紅字)
然后,按實際成本計算結轉已銷商品成本
借:主營業務成本
貸:庫存商品

小五子老師 解答

2021-12-16 01:23

1、暫估入庫憑證
借:原材料或庫存商品(附明細)
貸:應付賬款--暫估材料
2、次月沖回暫估入庫憑證
借:原材料或庫存商品(紅字)
貸:應付賬款--暫估材料(紅字)
收到發票按正常賬務處理就行.

小五子老師 解答

2021-12-16 01:23

用紅字沖回就可以了。