松鼠蔣 追问

2021-12-15 08:28

里面被擋住了一個。職工教育費支出13萬

蘋果老師 解答

2021-12-15 08:53

您好！麻煩發一下文字版的，謝謝

松鼠蔣 追问

2021-12-15 09:56

2.位于我國境內某市的一家電子產品生產企業，為增值稅一般納稅人 ,擁有自己的核心自主知識產權 ,2014年至 2018年經相關機構認定為高新技術企業，2018年度有關經營情況如下 :(1)全年取得銷售電子產品的不含稅收人7000萬元,提供技術咨詢服務取得不含稅收人 200萬元。

松鼠蔣 追问

2021-12-15 09:56

(2)全年購進與生產電子產品相關的原材料取得增值稅專用發票,注 明價款3200萬元 、進項稅額544萬元并通過主管稅務機關認證抵扣;購進安全生產專用設備(屬于企業所得稅優惠目錄規定)取得增值稅專用發票,注明價款 50萬元、進項稅額 8.5萬元 ,并通過主管稅務機關認證抵扣。

松鼠蔣 追问

2021-12-15 09:57

(3)全年與銷售電子產品相關的銷售成本4150萬元;全年發生銷售費用1400萬元,其中含廣告費1100萬元;全年發生管理費用600萬元,其中含新技術研究開發費320萬元、與生產經營有關的業務招待費75萬元。(4)計人成本、費用中的實發工資400萬元、實際撥繳工會經費9萬元并取得專用票據,發生職工福利費支出70萬元、職工教育經費支出13萬元。 (5)全年發生營業外支出300萬元,其中支付合同違約金 6萬元

松鼠蔣 追问

2021-12-15 09:57

其他相關資料：高新技術企業的職工教育經費支出按照工資薪金總額的8%計算限額扣除;該企業城市維護建設稅稅率7%,教育費附加征收率 3%,地方教育附加征收率 2%,企業所得稅稅率 15%,不考慮其他稅費,金額單位:萬元 )要求 :根據上述資料 ,回答下列問題。(1)當年該企業應繳納的增值稅、城市維護建設稅、教育費附加和地方教育附加合計金額。(2)當年該企業實現的會計利潤額。(3)計算當年應納稅所得額時 ,職工福利費、工會經費、職工教育經費共計應調增應納稅所得額的金額。

松鼠蔣 追问

2021-12-15 09:57

(4)當年該企業廣告費、業務招待費共計應調增應納稅所得額的金額。(5)當年該企業應納稅所得額。(6)當年該企業應繳納企業所得稅額。