Ailsa 追問

2021-12-13 15:19

第三季度申報所得稅的時候按暫估的成本200萬申報了，第三季度會計賬上并沒有做20萬暫估入賬，實際是180萬，12月沒有發生什么成本，那第四季度申報所得稅時候，直接按180萬申報可以么？

鄒老師 解答

2021-12-13 15:21

你好，哪個數據才是準確的呢？
能給個準確的大幅嗎
我只需要知道到底是申報表的數據正確，還是賬務處理的數據正確

Ailsa 追問

2021-12-13 15:22

賬務處理的正確

鄒老師 解答

2021-12-13 15:24

你好，賬務處理是正確的，就需要做季度所得稅的更正申報 

Ailsa 追問

2021-12-13 15:26

賬務處理的數據是正確的，只是申報的時候不想先交所得稅，所以按暫估的成本申報了，年底發現不能拿回這么多成本票，第三季度申報暫估多了，第四季度按正確的成本申報就可以了吧

鄒老師 解答

2021-12-13 15:28

你好，第四季度需要先把第三季度申報暫估多的成本沖銷，然后做實際成本

Ailsa 追問

2021-12-13 15:30

之前賬務上并沒有做暫估分錄，只是申報表上填數據了，怎么沖銷做實際成本呢？

鄒老師 解答

2021-12-13 15:32

你好，那這種情況就是做之前季度申報表更正才是。賬務處理不需要調整

Ailsa 追問

2021-12-13 15:34

那第四季度更正第三季度的申報表會有稅收滯納金嗎

鄒老師 解答

2021-12-13 15:35

你好，如果有稅款需要補交，就會有滯納金的 

Ailsa 追問

2021-12-13 15:36

那在第三季度補一筆暫估分錄，第四季度紅沖，按正確的數據申報交稅可以么？

鄒老師 解答

2021-12-13 15:36

你好，那這種情況就是做之前季度申報表更正才是
（是針對這個回復有什么疑問嗎）

Ailsa 追問

2021-12-13 15:52

那正常做暫估成本的話，是賬務上做分錄，申報所得稅也加上暫估成本填報，保持一致是么？

鄒老師 解答

2021-12-13 15:52

你好，是的，是這樣的

Ailsa 追問

2021-12-13 15:57

好的，謝謝老師

鄒老師 解答

2021-12-13 15:58

不客氣，祝你學習愉快，工作順利！ 希望你對我的回復及時予以平價，謝謝。