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送心意

宋生老師

職稱注冊稅務師/中級會計師

2017-02-16 11:31

您好! 1.分配工資 
 
  借:××費用(管理/銷售等) 
 
  貸:應付職工薪酬——工資 
 
  2.計提社保(企業部分) 
 
  借:××費用(管理/銷售等) 
 
  貸:應付職工薪酬——社保 
 
  3.次月發放工資時 
 
  借:應付職工薪酬——工資 
 
  貸:應付職工薪酬——社保(個人部分) 
 
  應交稅費——應交個人所得稅 
 
  庫存現金/銀行存款 
 
  4.上交杜保 
 
  借:應付職工薪酬——社保(企業部分+個人部分) 
 
  5.上交個人所得稅 
 
  借:應交稅費——應交個人所得稅 
 
  貸:銀行存款

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相關問題討論
你好 發生體檢支出的時候,借:管理費用 100,其他應收款 100,貸:庫存現金等科目 200 從工資扣除的時候,借:應付職工薪酬 100,貸:其他應收款 100
2021-11-20 09:30:32
你好,借待處理財產損益貸庫存商品等,其他應收款貸待處理財產損益,發工資時扣借應付職工薪酬貸,其他應收款,
2020-07-08 10:05:19
你好 借錢的時候,借;其他應收款800,貸;庫存現金等科目800 發放工資的時候,借;應付職工薪酬4000,貸;其他應收款800,銀行存款等科目 3200
2020-04-30 13:33:36
你好,借應付職工薪酬--工資,貸銀行存款,其他應付款--工裝費
2019-11-14 11:34:01
是按扣點后開票,還是按扣除所有費用后開票?
2018-01-30 08:32:05
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