zhihuiziz 追問

2021-12-09 10:23

有的，手續都齊全的，貨物國外已經簽收，款我們也收
到了，現在怎么做賬、申報、退稅？

樸老師 解答

2021-12-09 10:26

同學你好
收集齊退稅資料就可以在退稅系統報稅

zhihuiziz 追問

2021-12-09 10:38

老師我想要的是開發票怎么開，開常規的增值稅發票13%稅率嗎？會計分錄怎么寫，

樸老師 解答

2021-12-09 10:42

同學你好
開發票開13%的
進項可以抵扣

樸老師 解答

2021-12-09 10:43

退稅的話開零稅率的
(1)貨物出口并確認收入實現時,根據出口銷售額(FOB價)做如下會計處理:
借:應收賬款(或銀行存款等)
貸:主營業務收入(或其他業務收入等)
(2)月末根據《免抵退稅匯總申報表》中計算出的免抵退稅不予免征和抵扣稅額做如下會計處理:
借:主營業務成本
貸:應交稅金--應交增值稅(進項稅額轉出)
(3)月末根據《免專抵退稅匯總申報表》中計算出的應退稅額做如下會計處理:屬
借:其他應收款--出口退稅
貸:應交稅金--應交增值稅(出口退稅)
(4)月末根據《免抵退稅匯總申報表》中計算出的免抵稅額做如下會計處理:
借:應交稅金--應交增值稅(出口抵減內銷應納稅額)
貸:應交稅金--應交增值稅(出口退稅)
(5)收到出口退稅款時,做如下會計處理:
借:銀行存款
貸:其他應收款--出口退稅

zhihuiziz 追問

2021-12-09 10:48

退稅的話開零稅率的
(1)貨物出口并確認收入實現時,根據出口銷售額(FOB價)做如下會計處理:
借:應收賬款(或銀行存款等)
貸:主營業務收入(或其他業務收入等)

應交稅費-應交增值稅-銷項稅額   *****     老師這個分錄不要寫嗎？

樸老師 解答

2021-12-09 10:55

同學你好
都要寫的
沒有多的分錄

zhihuiziz 追問

2021-12-09 11:00

借:應收賬款(或銀行存款等)
貸:主營業務收入(或其他業務收入等).


老師我說的是一般我們座分錄是：借：應收賬款      貸方：主營業務收入   應交稅費-應交增值稅-銷項稅額    ，這個分錄在你說的這里就沒有體現，要不要寫

應交稅費-應交增值稅-銷項稅額   *****     老師這個分錄不要寫嗎？

樸老師 解答

2021-12-09 11:04

同學你好
你這個是內銷的
如果做出口退稅的做我上面的一串