廈門紫金百貨有限公司是一家零售企業,是一般納稅人增值稅率13%,2020年12月發生如下業務: 1.1日,向本市湖濱商貿批發公司購進一批男西裝1萬件,貨款300萬元,增值稅39萬元,價稅用銀行存款支付,該批西裝零售價總計539萬元, 收到增值稅專用發票、商品已驗收入庫。 2.2日,向外地浙江小商品城公司購入小家電一批,進價200萬元,進項稅額26萬元,該批小家電零售價總計350萬元,另運費3萬元,公司用銀行存款支付貨款及運費,發票已收到但該批家電尚未到達本公司. 3.5日,向西安加加批發商購入CD機一批進價150萬元,進項稅額19.5萬元,該批CD機零售總價350萬元,另運費2萬元, 公司用銀行存款支付貨款及運費,收到增值稅專用發票、商品已驗收入庫. 4.11日,向本市某專業戶購入一批鮮活海產品65萬元,(是免稅農產品準予抵扣稅率9%)商品已入庫款項銀行存款支付
會撒嬌的鋼筆
于2021-12-09 08:30 發布 ??919次瀏覽
- 送心意
樸老師
職稱: 會計師
相關問題討論

免稅農產品不需要~~·········
2015-11-04 13:59:00

同學是這樣的這個是最新規定同學。
2019-09-20 13:18:10

增值稅,這個文件說的是增值稅,
2020-02-07 16:28:55

你好 這個是按 10%計算進項稅的 ;對增值稅一般納稅人購進用于生產或者委托加工13%稅率貨物的農產品,按照10%扣除率計算進項稅額。
2021-03-18 14:24:14

您好,是這樣計算的哈,87200*9%%2B545/1.09*9%=7893
2022-11-23 17:00:55
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