小小 追問

2021-12-07 11:39

發票在下個月收到，現在是問認證的當月，未收到發票時要如何出賬？

美橙老師 解答

2021-12-07 11:40

正常做賬
借：相關資產或費用科目
應交稅費-應交增值稅（進項）
貸：銀行存款

小小 追問

2021-12-07 11:43

你說的應該是下月收到員工報銷發票后出的賬，在員工沒有拿發票來報銷的這個月，我已經認證的進項稅額怎么做賬？

美橙老師 解答

2021-12-07 11:48

我的意思是你確定下月能拿到發票的話就視同已經取得發票了先做賬算了，下月收到發票就放在后面就可以了，時間不長沒有太大關系。你認證了發票就等于確認了進項，如果你一定要分開核算，那就
借：應交稅費-應交增值稅（進項）
貸：銀行存款
收到發票后
借：相關資產或費用科目
貸：銀行存款