小時(shí)光 追問(wèn)

2021-12-06 16:25

是直接做一個(gè)相反的分錄來(lái)沖減嗎，不用做以前年度損益調(diào)整吧？

鄒老師 解答

2021-12-06 16:26

你好，與應(yīng)付賬款對(duì)應(yīng)的科目是什么呢？
如果不涉及損益科目，是不需要通過(guò) 以前年度損益調(diào)整  科目核算的 

小時(shí)光 追問(wèn)

2021-12-06 16:29

應(yīng)付款對(duì)應(yīng)的是工程施工的機(jī)械租賃費(fèi)用和材料費(fèi)，是直接做相反分錄沖減不？

鄒老師 解答

2021-12-06 16:30

你好，是的，是這樣的

小時(shí)光 追問(wèn)

2021-12-06 16:30

但是他這個(gè)應(yīng)付款是影響了去年的利潤(rùn)的，不用通過(guò)以前年度損益調(diào)整嗎？

鄒老師 解答

2021-12-06 16:31

你好，你能把你去年針對(duì)這個(gè)業(yè)務(wù)（去年多入賬的應(yīng)付賬款）做的分錄提供一下嗎？ 

小時(shí)光 追問(wèn)

2021-12-06 16:33

借：工程施工-機(jī)械費(fèi)
貸：應(yīng)付賬款-租賃公司

小時(shí)光 追問(wèn)

2021-12-06 16:34

然后，借：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本
貸：工程施工

鄒老師 解答

2021-12-06 16:34

你好，這個(gè)過(guò)程根本沒有影響利潤(rùn)啊
（請(qǐng)看你前后描述）

小時(shí)光 追問(wèn)

2021-12-06 16:37

把工程施工-機(jī)械費(fèi)，結(jié)轉(zhuǎn)到了主營(yíng)業(yè)務(wù)成本，最后本年利潤(rùn)減少啦

鄒老師 解答

2021-12-06 16:38

你好，那就需要把結(jié)轉(zhuǎn)的成本分錄紅沖
借：工程施工-機(jī)械費(fèi)
貸：以前年度損益調(diào)整—主營(yíng)業(yè)務(wù)成本