以前年度有一筆注冊商標(biāo)的費(fèi)用，當(dāng)時已經(jīng)進(jìn)了管理費(fèi)用，后在去年又退了回來，當(dāng)時做的賬是借：銀行存款4600；貸：管理費(fèi)用-4600，后今年審計(jì)的時候說不能直接這樣做帳，現(xiàn)在應(yīng)該怎么做帳？

鄒老師

職稱：注冊稅務(wù)師+中級會計(jì)師

2017-02-10 08:57

請問老師，我是先把之前的憑證沖銷，然后再用以前年度損益科目調(diào)整嗎？

柒家貍貓追問

2017-02-10 09:00

一月份已經(jīng)做了借：銀行存款；貸：管理費(fèi)用的賬了，這個不用沖銷嗎？

鄒老師解答

2017-02-10 08:56

借；銀行存款貸；以前年度損益調(diào)整 4600

鄒老師解答

2017-02-10 08:58

你好，不需要的，就做這個調(diào)整分錄
然后把以前年度損益調(diào)整結(jié)轉(zhuǎn)到利潤分配

鄒老師解答

2017-02-10 09:01

你好，這筆需要沖銷掉，然后再做上面的調(diào)整分錄

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