無(wú)名草 追問(wèn)

2021-11-27 14:33

老師好：學(xué)校收到個(gè)人去稅局帶開(kāi)的講課費(fèi)發(fā)票，稅率欄是***沒(méi)有顯示稅額，代開(kāi)的人說(shuō)稅務(wù)大廳開(kāi)票時(shí)說(shuō)是講課費(fèi)是免稅的（內(nèi)蒙古地區(qū)）說(shuō)是最近才開(kāi)始實(shí)行的，還有老師個(gè)人在電子稅務(wù)局代開(kāi)的講課費(fèi)發(fā)票稅率欄是免稅的，講課費(fèi)是免稅的問(wèn)題，是否符合財(cái)稅2016 36號(hào)文件中--個(gè)人轉(zhuǎn)讓著作權(quán)免征增值稅，個(gè)人講課培訓(xùn)屬于《著作權(quán)法》中的口述作品，因此免征增值稅？

小五子老師 解答

2021-11-27 14:36

去稅務(wù)局代開(kāi)說(shuō)免稅，那肯定就是新的優(yōu)惠政策了，具體地方也不一樣，你說(shuō)的那個(gè)政策已經(jīng)很多年了，稅務(wù)局說(shuō)最近的政策，應(yīng)該不是這個(gè)。

無(wú)名草 追問(wèn)

2021-11-27 14:45

預(yù)繳的個(gè)稅計(jì)算列式：58000*0.8*0.4-7000=11560元 老師學(xué)校在申報(bào)個(gè)稅時(shí)預(yù)扣的金額是11560元嗎？

小五子老師 解答

2021-11-27 14:51

是的，預(yù)扣是這么多，年度再個(gè)人匯算清繳。

無(wú)名草 追問(wèn)

2021-11-27 15:06

老師好：用人單位代扣繳時(shí)如果不是企業(yè)員工，在自然人電子稅務(wù)局扣繳端得先增加人員信息-選擇非雇員--勞務(wù)報(bào)酬申報(bào)（扣除增值稅后的金額）這樣的流程對(duì)嗎？

小五子老師 解答

2021-11-27 15:09

是可以這樣操作的。

無(wú)名草 追問(wèn)

2021-11-27 15:21

老師;發(fā)票備注欄寫的是由支付方代扣代繳，如果講課本人在自然人客戶端已經(jīng)申報(bào)交納，并出示交款截圖或者完稅憑證，支付方憑完稅憑證不在代扣繳可以嗎？這樣有稅收風(fēng)險(xiǎn)嗎?

小五子老師 解答

2021-11-27 15:46

自己已經(jīng)繳納，提供相關(guān)憑證是不需要再代扣代繳的，這樣做沒(méi)有什么風(fēng)險(xiǎn)。