- 送心意
小菲老師
職稱: 中級會計(jì)師,稅務(wù)師
2021-11-25 15:55
同學(xué),你好
有發(fā)票的,全額抵扣
相關(guān)問題討論

服務(wù)費(fèi)280元的賬務(wù)處理:
支付技術(shù)維護(hù)費(fèi)時(shí),
借:管理費(fèi)用 280
貸:銀行存款/現(xiàn)金 280
抵減增值稅稅額,
借:應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅(減免稅款) 280
借:管理費(fèi)用 -280
小規(guī)模沒有這個(gè)減免稅款三級科目
2019-07-02 10:37:10

同學(xué),你好
有發(fā)票的,全額抵扣
2021-11-25 15:55:44

你好,如果是一般納稅人
借記“應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅(減免稅款)”科目,貸記“管理費(fèi)用”
如果是小規(guī)模納稅人
借記“應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅”科目,貸記“管理費(fèi)用”
2019-10-30 17:46:49

支付時(shí):
借:管理費(fèi)用
貸:銀行存款
減免時(shí):
借:應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅(減免稅)
貸:管理費(fèi)用
2021-11-08 15:57:36

根據(jù)《財(cái)政部 國家稅務(wù)總局關(guān)于增值稅稅控系統(tǒng)專用設(shè)備和技術(shù)維護(hù)費(fèi)用抵減增值稅稅額有關(guān)政策的通知》(財(cái)稅[2012]15號),稅控系統(tǒng)維護(hù)費(fèi)可以全額抵扣,免稅額可以計(jì)入管理費(fèi)用。
具體分錄如下:
借:管理費(fèi)用 XXX
貸:銀行存款 XXX
借:應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅——減免稅額 XXX
貸:管理費(fèi)用 XXX
2019-06-05 16:58:24
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棲鳳 追問
2021-11-25 15:59
小菲老師 解答
2021-11-25 16:01
棲鳳 追問
2021-11-25 16:03
小菲老師 解答
2021-11-25 16:04
棲鳳 追問
2021-11-25 16:06
小菲老師 解答
2021-11-25 16:10