可為增值一殷綱稅人,本午8月在領(lǐng)用原材料用于生產(chǎn)時(shí),發(fā)現(xiàn)上月從乙公司購進(jìn)的不含增稅價(jià)格為10000元、增值稅額為1300元的原材料質(zhì)至存在問是。垃原材料在上用購進(jìn)時(shí)得增值專用發(fā)票,同時(shí)已經(jīng)抵扣進(jìn)項(xiàng)積,但貨款未付。現(xiàn)與乙公司協(xié)商、將這原材科全部退問,收到錯(cuò) 售方乙公司開具的紅字增值稅專周發(fā)票,乙公司球批貨物的成本為8000元。要米:(1)對(duì)甲公司貨業(yè) 務(wù)進(jìn)片賬務(wù)處理。(2)對(duì)乙公司接受退業(yè)務(wù)進(jìn)行賬務(wù)處理

bamboo老師

職稱：注冊(cè)會(huì)計(jì)師,中級(jí)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師

2021-11-25 14:54

您好
借：原材料 -10000
貸：應(yīng)付賬款 -11300
貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出 1300
借：應(yīng)收賬款 -11300
貸：主營業(yè)務(wù)收入 -10000
貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-銷項(xiàng)稅額 -1300
借：主營業(yè)務(wù)成本 -8000
貸：庫存商品 -8000

壯觀的河馬追問

2021-11-25 15:24

買的不是原材料嘛

bamboo老師解答

2021-11-25 15:26

我是給您寫的原材料科目啊

壯觀的河馬追問

2021-11-25 15:27

最后一個(gè)貸方科目

bamboo老師解答

2021-11-25 15:29

對(duì)乙方來說是庫存商品啊
一個(gè)甲一個(gè)乙

壯觀的河馬追問

2021-11-25 15:31

老師，可以幫我看下這個(gè)題嗎

甲公司本年8月經(jīng)主管稅務(wù)機(jī)關(guān)檢查,發(fā)現(xiàn)上月購進(jìn)的A原材料用于職工福利,甲公司僅以賬面100 000元(不含稅價(jià)格)結(jié)轉(zhuǎn)至“應(yīng)付職工薪酬”科月。另有虛假購入B材料的業(yè)務(wù),取得對(duì)方虛開的增值稅專用發(fā)票,但相應(yīng)的3900元進(jìn)項(xiàng)稅額已于上月抵扣。務(wù)機(jī)關(guān)要求甲公司在本月調(diào)賬并于本月31日前補(bǔ)繳稅款入庫,假設(shè)不考慮稅收滯納金和罰款。要求:對(duì)甲公司上遂業(yè)務(wù)進(jìn)行務(wù)處理

bamboo老師解答

2021-11-25 15:56

借：管理費(fèi)用 11300
貸：應(yīng)付職工薪酬11300
借：應(yīng)付職工薪酬 11300
貸：原材料 10000
貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出 1300