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送心意

笑笑老師

職稱中級會計師,稅務師,經濟師

2017-02-08 09:53

老師,以前我們公司是小規模納稅人,代開專票時先交地稅才能開票,后因開票金額超過500萬只能轉為一般納稅人自開專票,請問已繳納的地稅怎么做分錄?自己開專票后的地稅需要計提嗎?因是一般納稅人,需在下月申報時繳納增值稅和地稅,請問在此之前的地稅分錄如何做?能幫忙把分錄列舉出來嗎?

笑笑老師 解答

2017-02-08 09:45

您好,城建稅及附加的計稅依據是實際交納的增值稅,有交增值稅就要交相關的城建稅及附加。

笑笑老師 解答

2017-02-08 09:58

您好, 
借:稅金及附加 
貸:應交稅費-應交城建稅 
應交稅費-教育費附加 
應交稅費-地方教育附加 
 
繳納時: 
借:應交稅費-應交城建稅 
應交稅費-教育費附加 
應交稅費-地方教育附加 
貸:銀行存款

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一般納稅人可以抵扣進項稅額 一般納稅人給可以給小規模納稅人開專票 般納稅人給小規模開普票,不影響銷項稅額的計提
2019-01-16 08:13:55
你好,這樣會產生滯留票,稅務局會留意你們。這樣就會給你們來帶稅務風險。
2016-11-28 21:48:54
沒有這個規定,說不收專票,(一般納稅人和小規模納稅人)開的發票稅率多少的都可以? 不看稅率這個,
2020-05-13 19:46:20
按含稅金額入賬,最好是退回給對方,開普通發票
2018-10-09 16:06:37
小規模納稅人不抵扣稅額,可以使用,按含稅金額入賬
2020-06-29 11:23:22
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