米絲蒂娜 追问

2017-02-07 20:45

一般納稅人，老師我12月進項334.19，銷項566.67，還有應交稅費-減免稅款820，結轉分錄怎做呢

王雁鳴老師 解答

2017-02-07 20:26

您好，需要結轉的，把收到的增票入賬科目，轉入主營業務成本中，再把收入與成本轉入本年利潤，再把本年利潤轉入利潤分配。

王雁鳴老師 解答

2017-02-07 20:38

您好，進項稅和銷項稅要結轉，您是小規模納稅人，還是一般納稅人??？如果是小規模納稅人，不用結轉的。如果是一般納稅人，結轉分錄，借；應交稅費-應交增值稅-銷項，貸：應交稅費-應交增值稅-進項，應交稅費-應交增值稅-轉出未交增值稅。同時，借：應交稅費-應交增值稅-轉出未交增值稅，貸：應交稅費-未交增值稅。

王雁鳴老師 解答

2017-02-07 20:49

您好，結轉分錄，借；應交稅費-應交增值稅-銷項566.67，應交稅費-應交增值稅-轉出未交增值稅，587.52，貸：應交稅費-應交增值稅-進項，334.19，應交稅費-應交增值稅-減免稅，820。同時，借：應交稅費-未交增值稅，587.52，貸：應交稅費-應交增值稅-轉出未交增值稅，587.52。