樊小胖 追問

2021-11-23 10:38

例如，我的代金券金額是10000，我的廣告成本是50塊，我以100塊的價格將代金券賣出，我的分錄是什么

樸老師 解答

2021-11-23 10:40

同學你好
借銀行100

貸預收賬款100
貸銷項
確認收入的時候結轉成本

樊小胖 追問

2021-11-23 10:52

我確認的收入是10000嗎，銷項按10000來算的嗎

樸老師 解答

2021-11-23 10:57

等實際消費的時候按照代金券的金額確認收入

樊小胖 追問

2021-11-23 10:58

當我確認收入
借：應收賬款  10000
    貸：主營業務收入  9174.31
           銷項稅金        825.69
我成本是固定的，就不結轉成本了
當我收到代金券：
借：？？？
    貸：應收賬款  10000
賣出代金券：
借：銀行存款   100
    貸：主營業務收入
借：主營業務成本10000
    貸：？？？10000

樸老師 解答

2021-11-23 11:05

同學你好
你預收的一百不做賬嗎
要先做代金券的
做預收
借銀行100

貸預收賬款100


借預收100
借銷售費用900
貸主營業務收入+銷項1000
這樣

樊小胖 追問

2021-11-23 11:07

還是說按這么來處理：
收到代金券（預收開不征稅發票）：
借：銀行存款  100
    貸：預收賬款  100
確認廣告費收入
借：預收賬款   100
   貸：主營業務收入  94.34
          銷項稅金   5.66
固定成本月底結轉，暫不處理

樊小胖 追問

2021-11-23 11:09

收到代金券（預收開不征稅發票）：
借：銀行存款  100
    貸：預收賬款  100
確認廣告費收入
借：預收賬款   100
       銷售費用   9900
   貸：主營業務收入  9174.31
          銷項稅金   825.69

樊小胖 追問

2021-11-23 11:12

收到代金券（開不征稅發票）： 
借：銀行存款 100 
   貸：預收賬款 100 （這預收款開票是不算收入的哈）
確認廣告費收入  
借：預收賬款 100  
       銷售費用 9900 （這個銷售費用按銷售折扣來掛嗎）
    貸：主營業務收入 9174.31 （申報廣告費收入的時候我還是要按合同金額來進行申報）
           銷項稅金 825.69

樸老師 解答

2021-11-23 11:19

同學你好
對的
這樣做就可以的