芣説芣想芣惦汜 追问

2021-11-18 16:52

發票金額是8551

江老師 解答

2021-11-18 16:53

發票金額是8551元，按1%開具發票，就是銷售退回后，按原樣的沖回處理。

芣説芣想芣惦汜 追问

2021-11-18 16:53

發票價稅合計是8551，稅是84.66，金額是8466.34

江老師 解答

2021-11-18 16:55

一、 確認收入時，分錄是：
借：銀行存款（或應收賬款）8551
貸：主營業務收入   8466.34
貸：應交稅費——應交增值稅84.66
二、同時結轉對應的成本，分錄是：
 借：主營業務成本5000
貸：庫存商品5000
備注：假定成本是5000元。
三、銷售退回全部的產品時，分錄是：

借：銀行存款（或應收賬款）-8551
貸：主營業務收入   -8466.34
貸：應交稅費——應交增值稅-84.66
二、同時結轉對應的成本，分錄是：
 借：主營業務成本-5000
貸：庫存商品-5000

芣説芣想芣惦汜 追问

2021-11-18 17:14

1：這個分錄我是清楚的。我是好奇為什么老會計要那樣處理。目前我只知道利潤會增加，對企業所得稅有影響。增值稅在電子稅務局申報，增值稅的應納稅所得額會自動的減去這一筆沖紅應納稅所得額。所以對增值稅和附加稅的沒有影響。（該企業 是商貿企業）
2：如果不做個沖紅收入，只沖稅金和成本，在企業所得稅匯算繳是否可以直接調表格上的收入直接減去這個沖紅收入        
     或者在預繳企業所得稅申報收入直接減去這個沖紅收入讓系統自動在企業所得匯算清繳自動算出收入金額。

江老師 解答

2021-11-18 17:15

那可能是本身這筆業務就是虛假的。