標致的酸奶 追問

2021-11-17 20:12

①分包給總包開材料票13%，總包是建筑行業9%，那么總包抵扣按照13%還是9來抵扣？如果按照13%抵扣，是不是票面金額和工程款9%得一樣？③分包公司準備票，應該怎么確定，是總包-按照總包的增值稅稅負率代扣，附加稅，印花稅，企業所得稅稅負率代扣，管理費，之后剩余的全部開材料票嗎？

王雁鳴老師 解答

2021-11-17 20:26

同學你好，①總包抵扣按照13%還來抵扣。②如果按照13%抵扣，票面金額和工程款9%的不一樣，因為需要扣除掉稅費。③分包公司準備票，應該是總包-按照總包的增值稅稅負率代扣，附加稅，印花稅，企業所得稅稅負率代扣，管理費，之后剩余的全部開材料票，或者勞務費等。

標致的酸奶 追問

2021-11-17 20:39

老師，分包給總包開材料票是13%，總包給甲方開的是工程施工票9%，相當于總包不用交稅了？進項＞銷項？

王雁鳴老師 解答

2021-11-17 20:46

同學你好，不一定的，因為分包開給總包的金額小，總包開給甲方的金額大。

標致的酸奶 追問

2021-11-17 20:56

老師總包建筑行業不是應該按照9%來抵扣進項嗎？采購材料按照13%抵扣嗎？那勞務票如果是專票是按照6%來抵扣嗎？②還有分包準備票時-管理費？是代表管理費是總包自己承擔這個收入嗎？自己要交稅嗎？

王雁鳴老師 解答

2021-11-17 21:07

同學你好，①不是的，應該是采購材料按照13%抵扣，勞務票如果是專票是按照6%來抵扣。②還有分包準備票時-管理費，是代表管理費是總包自己承擔這個收入，自己要交稅的。

標致的酸奶 追問

2021-11-17 21:15

總包給包工頭付勞務費，包工頭可以自己去稅務代開勞務票嗎？我查了下還是公司可以提包工頭代開勞務票？總包給包工頭代開勞務票是什么意思？

王雁鳴老師 解答

2021-11-17 21:18

同學你好，總包給包工頭付勞務費，包工頭可以自己去稅務代開勞務票，公司可以替包工頭代開勞務票，總包給包工頭代開勞務票就是，包工頭提供人員，總包給這個人發工資，做為總包的成本入賬，并給甲方開具勞務或者工程發票的意思。

標致的酸奶 追問

2021-11-17 21:22

老師一般說的工程年產值和工程款是一個意思嗎？建筑行業增值稅稅負率和所得稅稅負率一般大概是多少呀？

標致的酸奶 追問

2021-11-17 21:24

總包又有房地產又有建筑行業，那么黑分包單位全稅負率是按照這個公司年度總（房產＋建筑）的稅負率？還是按照這個公司年度單獨的建筑施工的稅負率？

王雁鳴老師 解答

2021-11-17 21:28

同學你好，一般說的工程年產值和工程款是一個意思，建筑行業增值稅稅負率大概是3.5%，所得稅稅負率一般大概是1%。
總包又有房地產又有建筑行業，分包單位全稅負率是按照這個公司年度總（房產＋建筑）的稅負率。

標致的酸奶 追問

2021-11-17 21:38

太感謝老師了哈！祝安好

王雁鳴老師 解答

2021-11-17 21:38

同學你好，不客氣，祝你學習進步，工作順利，麻煩給個五星評價，老師回答你的問題將會更加用心，謝謝。