會(huì)計(jì)學(xué)堂-楊磊老師18689798009 追問(wèn)

2021-11-16 19:20

老師，這是捐贈(zèng)支出的企業(yè)所得稅匯算清繳的填寫(xiě)表，我的問(wèn)題是劃紅線的部分

小林老師 解答

2021-11-16 19:28

您好，因?yàn)橐曂N售納稅調(diào)增50，同理營(yíng)業(yè)外支出需要納稅調(diào)減50

會(huì)計(jì)學(xué)堂-楊磊老師18689798009 追問(wèn)

2021-11-17 09:30

營(yíng)業(yè)外支出是113萬(wàn)元，調(diào)減的是150萬(wàn)元、100萬(wàn)元，合計(jì)哪里：調(diào)增150萬(wàn)元，調(diào)減150萬(wàn)元，為什么？還是不明白

小林老師 解答

2021-11-17 10:01

您好，您的營(yíng)業(yè)外支出若按視同銷售，不是113，

會(huì)計(jì)學(xué)堂-楊磊老師18689798009 追問(wèn)

2021-11-17 12:17

你沒(méi)有理會(huì)我的問(wèn)題。我知道視同銷售，不是按公允價(jià)值確認(rèn)收入的嗎？為什么-調(diào)減的是150萬(wàn)元、100萬(wàn)元，合計(jì)哪里：調(diào)增150萬(wàn)元，調(diào)減150萬(wàn)元，為什么？還是不明白

小林老師 解答

2021-11-17 12:18

您好，視同銷售按成本調(diào)減100，按收入調(diào)增150，因?yàn)橐曂N售營(yíng)業(yè)外支出調(diào)整減少50

會(huì)計(jì)學(xué)堂-楊磊老師18689798009 追問(wèn)

2021-11-17 14:02

算了，這個(gè)問(wèn)題有點(diǎn)難

小林老師 解答

2021-11-17 14:16

您好，小林非常榮幸能夠給您支持！不難，就是不容易理解