LJ ? 追問

2021-11-15 15:30

如果用軟件自動生成的話，我先把損益結轉了，得到利潤總額后，算出所得稅，我把損益結轉分錄刪除，開始做分錄計提所得稅，然后再重新結轉損益，是這樣嗎

郭老師 解答

2021-11-15 15:32

哦可以的，可以這么做的。

LJ ? 追問

2021-11-15 15:33

老師，你們正常的是怎樣做的，能給我說說嘛

郭老師 解答

2021-11-15 15:35

如你算第三季度的一到八月份的利潤總額，加上九月份的收入，減去九月份的成本費用等，自己算出來這個利潤總額就是。

LJ ? 追問

2021-11-15 15:43

老師，意思是，一到8月份的利潤總額在系統篩選可以查到，9月份的的收入成本費用也可以查到，然后加減算出來利潤總額，再得出所得稅計提，再結轉是這樣嗎

郭老師 解答

2021-11-15 15:44

是的是這么理解的，是這么做的很正確的可以的。

LJ ? 追問

2021-11-15 15:46

前兩個季度所得稅不是已經計提交過了，怎么還要加前兩個季度，不是直接算7 8 9月份嗎

郭老師 解答

2021-11-15 15:47

我那個算法不簡單嗎？你為什么要單獨的算，你是按月做賬的話，你的利潤表在上一個月已經出來了，一到七月份的已經出來了，為什么要在單獨的算七月份八月份的。

郭老師 解答

2021-11-15 15:48

所得稅根據年累計來算的，年累計的利潤總額乘以稅率減去之前季度預繳。

LJ ? 追問

2021-11-15 15:52

我意思是1 2季度所得稅已經交了，算第三季度時，為什么還要再加上前兩個季度的累計數算第三季度所得稅

郭老師 解答

2021-11-15 15:55

因為根據年累計來算企業所得稅

郭老師 解答

2021-11-15 15:55

申報過企業所得稅，你能看出來企業所得稅申報表里面的收入成本，還有利潤總額都是一到三季度的數據