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某企業(yè)為增值稅一般納稅人，稅務師受托對其2020年5月的增值稅納稅情況進行審核，發(fā)現其有關增值稅業(yè)務處理如下： 5月22日，79號憑證：銷售折讓。企業(yè)賬務處理： 借：銀行存款 -67800 貸：主營業(yè)務收入 -60000 應交稅費—應交增值稅（銷項稅額） -7800 后附原始憑證： （1）因產品質量問題與購貨方簽訂銷售折讓協議1份，返還款項67800元； （2）紅字增值稅普通發(fā)票記賬聯1份，注明金額-60000元，稅額-7800元； （3）銀行匯款回執(zhí)1份，注明金額67800元。 該貨物于2019年2月銷售時開具增值稅專用發(fā)票，注明金額600000元，稅額96000元。 正確的調整分錄如何寫
稅務師學堂
于2021-11-11 11:57 發(fā)布 ??1324次瀏覽
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陳詩晗老師
職稱： 注冊會計師,高級會計師
2021-11-11 12:02
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精選問題
公司籌建期，是不是所有費用都計入長期待攤費用，然 問
同學你好，請稍等，老師正在解答 答
在資產負債表填列中，應付職工薪酬是根據明細科目 問
直接根據應付職工薪酬一級科目填報就行 答
老師 貿易公司 一進一出的發(fā)票開票內容必須完全 問
是的，內容需要一致的哈 答
老師，你好，工程行業(yè)需要預繳稅款么 問
您好， 是的，以下情況要預繳的 增值稅：跨縣（市、區(qū)）提供建筑服務，一般計稅按 2％預征率、簡易計稅按 3% 征收率；取得預收款，一般計稅項目預征率 2% ，簡易計稅項目 3% ，按規(guī)定在建筑服務地或機構所在地預繳。 企業(yè)所得稅：建筑企業(yè)總機構直接管理的跨地區(qū)項目部，按項目實際經營收入的 0.2% 向項目所在地預分預繳。 附加稅費：在建筑服務發(fā)生地預繳增值稅時，以預繳稅額為依據，按當地稅率就地繳納城建稅和教育費附加 。小規(guī)模納稅人特定銷售額標準內等情況可減免預繳 答
老師，2025年政府收支分類中取消了咨詢費，那是不是 問
是的，最好不要用對應明細科目了 答
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