出售二手固定資產，已開出發票，怎么做收入？

郭老師

職稱：初級會計師

2021-11-11 08:40

借固定資產清理
累計折舊，
貸固定資產，
借銀行存款貸固定資產清理應交稅費，
然后把固定資產清理余額結轉到資產處置損益。

月半彎追問

2021-11-11 08:42

收入就不用做嗎

郭老師解答

2021-11-11 08:42

你好是的，不需要做的。

月半彎追問

2021-11-11 08:43

是這樣的，稅局疑問，為什么增值稅的收入和所得稅的收入不一致

郭老師解答

2021-11-11 08:43

就是因為這里有差異
因為你在所得稅方面你不做收入，但是增值稅你需要正常繳納，所以你填寫了銷售額。

月半彎追問

2021-11-11 08:45

那這個就這樣解釋嗎因為有出售固定資產導致增值稅和所得稅上的營業收入有差異，具體是幾月幾日開出一張增值稅專用發票.......

郭老師解答

2021-11-11 08:46

哦是的，可以這么做的。

月半彎追問

2021-11-11 08:48

還有一個錢借給外單位，開了利息收入的普票，這個應該是做其他業務收入吧，這個利息增值稅和所得稅收入指標一致，應該不會有差異對吧

郭老師解答

2021-11-11 08:50

對的是的，這個不會有差異的。

你開3%的普通發票就可以的，到時候交稅的時候可以給你減免1%，你自己再填寫。

2023-07-12 09:42:33

個人卡，與公司沒有關系，是企業買的這個二手固定資產嗎

2023-10-13 10:58:04

您好，您的簡易計稅的計算是2%/1.03

2021-01-14 16:04:43

你好，還計提折舊的呢

2020-11-28 17:19:54

公司報廢機器設備，報廢利得和損失分別計入“營業外收入”行項目和“營業外支出”科目；公司轉讓機器設備或者抵債，處置利得或損失在“資產處置收益”科目。具體會計處理： 1.固定資產轉入清理: 借：累計折舊固定資產減值準備（如計提）固定資產清理貸：固定資產原值 2.處置報廢取得收入（處置未產生收入不做）借：現金/銀行存款等貸：固定資產清理應交稅費——應交增值稅（銷項稅額） 3.清理凈損益結轉: 產生清理損失借：營業外支出——非流動資產損失（非流動資產毀損報廢損失） ? ?資產處置收益——非流動資產損失（非流動資產處置損失）貸:固定資產清理產生清理利得借：固定資產清理 ? ?貸：營業外收入——非流動資產收入（非流動資產毀損報廢利得） ? ? ? ?資產處置收益——非流動資產損失（非流動資產處置利得） ? 一般納稅人銷售自己使用過的固定資產采用簡易計稅，會計處理 1.轉入固定資產清理借：固定資產清理 ? ? ? ? 累計折舊 ? ? ?貸：固定資產原值 2.清理發生收入、費用和應納稅額 (1)清理收入借：銀行存款 ? ? ?貸：固定資產清理 (2)清理發生的費用借：固定資產清理 ? ? ?貸：銀行存款 (3)計算應納稅額和繳納(不管是按照依3%的征收率，減按2%征收增值稅，還是放棄減稅，應納稅額全額在本分錄中核算) 借：固定資產清理 ? ? ?貸：應交稅費——簡易計稅借：應交稅費——簡易計稅 ? ? ?貸：銀行存款備注：也有對于減征1%的部分，計入營業外收入(下同) 借：應交稅費——簡易計稅 ? ? ?貸：營業外收入 3.結轉固定資產清理，固定資產清理科目余額結轉為0。借：營業外支出 ? ? ?貸：固定資產清理或借：固定資產清理 ? ? ? ? ?貸：營業外收入

2020-12-16 09:46:48

還沒有符合您的答案？立即在線咨詢老師免費咨詢老師

精選問題

相似問題

精品久久久久久久无码,人妻办公室出轨上司hd院线,三十熟女,夜夜躁狠狠躁日日躁视频

出售二手固定資產，已開出發票，怎么做收入？

在線提問累計解決 706274個問題

親愛的學員你好，我是來自會計學堂的老師，很高興為你服務，請問有什么可以幫助你的嗎？

精品久久久久久久无码,人妻办公室出轨上司hd院线,三十熟女,夜夜躁狠狠躁日日躁视频

出售二手固定資產，已開出發票，怎么做收入？

在線提問 累計解決 706274個問題

親愛的學員你好，我是來自 會計學堂的老師，很高興為你服務，請問有什么可以幫助你的嗎？

已經收到您的問題，請填寫手機號，解答成功后可以快速查看答案。

在線提問累計解決 706274個問題

親愛的學員你好，我是來自會計學堂的老師，很高興為你服務，請問有什么可以幫助你的嗎？