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1.甲公司為增值稅一般納稅人,本年2月有關(guān)經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)如下: (1)購(gòu)進(jìn)一批 A 材料,取得增值稅專用發(fā)票注明的價(jià)款為60萬元,取得增值稅專用發(fā)票注明的運(yùn)費(fèi)為5萬元,且取得的增值稅專用發(fā)票本年2月均符合抵扣規(guī)定。 A 材料適用的增值稅稅率為13%。 (2)向農(nóng)業(yè)生產(chǎn)者收購(gòu)一批免稅農(nóng)產(chǎn)品,在農(nóng)產(chǎn)品收購(gòu)發(fā)票上注明的價(jià)款為15萬元。該批免稅農(nóng)產(chǎn)品于本年2月全部領(lǐng)用,用于生產(chǎn)增值稅稅率為13%的應(yīng)稅貨物。 (3)銷售產(chǎn)品一批,取得含稅銷售額226萬元,另外收取包裝物租金1.13萬元。該產(chǎn)品適用的增值稅稅率為13%。 (4)因倉(cāng)庫(kù)管理不善,上月購(gòu)進(jìn)的一批工具被盜,該批工具的采購(gòu)成本為10萬元(上月取得增值稅專用發(fā)票,且上月進(jìn)項(xiàng)稅額已抵 扣)。該批工具適用的增值稅稅率為13%。 要求:計(jì)算甲公司本年2月的應(yīng)納增值稅。(15分)
光亮的奇異果
于2021-11-10 15:59 發(fā)布 ??1952次瀏覽
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立紅老師
職稱： 中級(jí)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師
2021-11-10 16:04
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